Như đã giới thiệu ở các bài viết trước, Furusato Nozei (ふるさと納税) là một chương trình thuế đặc biệt của Nhật Bản, cho phép cá nhân đóng góp vào các địa phương mà họ mong muốn hỗ trợ, thay vì chỉ nộp thuế tại nơi đang sinh sống. Khi tham gia, người đóng góp không chỉ giúp đỡ các địa phương phát triển mà còn có thể nhận được những phần quà đặc sản giá trị từ khắp nơi trên đất nước Nhật Bản. Đây là một cách tuyệt vời để vừa tiết kiệm thuế, vừa nhận được sản phẩm chất lượng từ các vùng quê. Trong bài viết này, chúng ta sẽ đi sâu vào cách tính chi tiết khấu trừ thuế Furusato Nozei để bạn có thể tối ưu lợi ích của chương trình.
Hãy thử tưởng tượng: Bạn đang sống ở Tokyo nhưng lại muốn ủng hộ một vùng quê nhỏ ở Hokkaido, vì yêu thích nông sản sạch từ đó. Bạn có thể đóng góp cho Hokkaido thông qua Furusato Nozei, nhận lại hộp hải sản tươi ngon mà vẫn được khấu trừ thuế một cách hợp pháp!
MỤC LỤC
Mức khấu trừ thuế Furusato Nozei là bao nhiêu?
Khi tham gia đóng góp qua chương trình Thuế quê hương Furusato Nozei, số tiền bạn đóng (trừ đi 2.000 yên tiền tự chi trả) sẽ được khấu trừ vào thuế cư trú trong năm tiếp theo và hoàn lại từ tiền thuế thu nhập sau khi khai báo thuế. Điều này có nghĩa là bạn đang chuyển hướng thuế của mình đến một địa phương khác thay vì chỉ đóng thuế một cách bình thường mà không nhận được gì.
Đối với chương trình thuế Furusato Nozei, mỗi người sẽ có một mức giới hạn khấu trừ khác nhau tùy vào thu nhập và tình trạng gia đình. Nếu bạn đóng góp vượt quá giới hạn cho phép, phần vượt đó sẽ KHÔNG được khấu trừ, đồng nghĩa với việc bạn đang “đóng góp bằng cái tâm” số tiền đó mà không nhận được lợi ích thuế.
Vì vậy, hãy sử dụng các công cụ tính toán khấu trừ có sẵn trên các trang web chính thức để xác định mức đóng góp tối ưu nhất. Hình ảnh phía trên là bảng tính sẵn mức khấu trừ thuế cho các mức thu nhập và tình trạng gia đình. Số tiền khấu trừ này đã được trừ 2.000 yên chi phí tự trả “自己負担”.
Cách tính khấu trừ thuế Furusato Nozei chi tiết
Để tối ưu hóa số tiền bạn phải trả và nhận lại những phần quà giá trị, bạn cần hiểu rõ cách tính khấu trừ thuế từ chương trình Furusato Nozei. Tổng số tiền khấu trừ của bạn sẽ bao gồm 3 phần chính:
- Hoàn thuế thu nhập (所得税の還付額)
- Khấu trừ thuế cư trú cơ bản (住民税（基本分）の控除額)
- Khấu trừ thuế cư trú đặc biệt (住民税（特例分）の控除額)
Giả sử bạn có thu nhập 500 man yên/năm và đóng góp 6,3 man yên vào Furusato Nozei. Cách tính toán các khoản thuế mà bạn sẽ khấu trừ như hình minh hoạ phía dưới!
Điều này có nghĩa là bạn chỉ thực sự “mất” 2,000 yên nhưng vẫn có thể nhận lại các phần quà giá trị lên đến 61.000 yên!
- Hoàn thuế thu nhập: 12.200 yên
- Khấu trừ thuế cư trú: 6.100 + 42.700 = 48.800 yên
- Tổng khấu trừ: 61.000 yên
Công thức tính hoàn thuế thu nhập
Đối với thuế thu nhập (所得税) bạn sẽ được hoàn lại sau khi khai báo thuế khoảng 1 đến 2 tháng. Công thức tính khoản thuế thu nhập được hoàn lại như sau:
所得税の還付額 =（ふるさと納税の寄附金額 － 2,000円）×（所得税の税率）
Thuế được hoàn = (Đóng góp Furusato Nozei – 2.000 yên) x Thuế suất
Áp dụng công thức này vào ví dụ trên, chúng ta sẽ tính ra khoản thuế thu nhập được hoàn lại là:
(¥63,000 – ¥2,000) x 20% = ¥12,200
Công thức tính thuế cư trú được khấu trừ
Khác với thuế thu nhập, thuế cư trú (住民税・県民税) không được hoàn ngay lập tức. Thay vào đó, nó sẽ được khấu trừ dần vào khoản thuế cư trú hàng tháng từ tháng 6 năm sau đến tháng 5 năm sau nữa, chia đều cho 12 tháng.
Thuế cư trú được khấu trừ bao gồm 2 loại “cơ bản” và “đặc biệt”, công thức tính của từng loại như sau:
住民税（基本分）の控除額 =（ふるさと納税の寄附金額 － 2,000円）× 10%
Khấu trừ Thuế cư trú (cơ bản) = (Đóng góp Furusato Nozei – 2.000 yên) x 10%
Áp dụng công thức này vào ví dụ trên, chúng ta sẽ tính ra khoản thuế cư trú (cơ bản) được khấu trừ là:
(¥63,000 – ¥2,000) x 10% = ¥6,100
住民税（特例分）の控除額 =（ふるさと納税の寄附金額 － 2,000円）× （90% － 所得税の税率）
Khấu trừ Thuế cư trú (đặc biệt) = (Đóng góp Furusato Nozei -2.000 yên) x (90% – 20%)
Áp dụng công thức này vào ví dụ trên, chúng ta sẽ tính ra khoản thuế cư trú (cơ bản) được khấu trừ là:
(¥63,000 – ¥2,000) x 70% = ¥42,700
Tổng khấu trừ: 61.000 yên
Đây là con số rất ấn tượng! Điều này có nghĩa là bạn chỉ phải “mất” 2.000 yên, nhưng đổi lại, bạn có thể nhận về những phần quà giá trị lên đến 61.000 yên. Vậy là bạn đang vừa tiết kiệm thuế, vừa nhận lại những món quà tuyệt vời!
Làm thế nào để biết mình đã được khấu trừ thuế cư trú chưa?
Vào khoảng tháng 6 của năm tiếp theo, bạn sẽ nhận được Phiếu thông báo thuế cư trú (市民税・県民税・森林環境税納税通知書) từ chính quyền địa phương hoặc công ty nơi bạn làm việc. Muốn biết thêm cách kiểm tra chi tiết, hãy tham khảo bài viết phía dưới!
Xem thêm: Giải thích triệt để chế độ One Stop trong Furusato Nozei
Lưu ý quan trọng
Số tiền khấu trừ thuế khi tham gia Furusato Nozei được tính dựa trên giả định rằng bạn không nhận bất kỳ khoản khấu trừ thuế nào khác (ví dụ: khấu trừ chi phí y tế, khấu trừ lãi suất vay mua nhà, v.v.). Nếu bạn có các khoản khấu trừ khác, tổng số tiền được khấu trừ từ Furusato Nozei có thể bị giảm đi, vì vậy bạn cần lưu ý điều này khi tính toán!
1. Khi sử dụng kết hợp với khấu trừ chi phí y tế
Nếu bạn có chi phí y tế đủ điều kiện để khấu trừ thuế, số tiền được khấu trừ từ Furusato Nozei sẽ bị giảm đi một phần. Theo ước tính, mức giảm thường vào khoảng 2% – 4.5% số tiền khấu trừ chi phí y tế (医療費控除).
Giả sử bạn có 20万円 (200,000 yên) tiền chi phí y tế đủ điều kiện để khấu trừ thuế:
Mức giảm dự kiến:
200.000 yên × (2% ~ 4.5%) = 4.000 yên ~ 9.000 yên
Điều này có nghĩa là: Nếu ban đầu bạn dự kiến được khấu trừ 61.000 yên từ Furusato Nozei, thì con số này có thể bị giảm xuống còn 52.000 yên ~ 57.000 yên, tùy thuộc vào mức khấu trừ y tế của bạn.
Nếu bạn có số tiền khấu trừ chi phí y tế quá lớn, có thể dẫn đến việc giảm thu nhập chịu thuế, từ đó làm giảm thuế suất của bạn. Điều này sẽ ảnh hưởng lớn hơn đến số tiền khấu trừ Furusato Nozei mà bạn nhận được.
2. Khi sử dụng kết hợp với khấu trừ vay mua nhà
Nhiều người nghĩ rằng nếu đã hưởng khấu trừ thuế từ khoản vay mua nhà (住宅ローン控除), họ sẽ không thể tận dụng Furusato Nozei nữa. Nhưng thực tế không hẳn như vậy! Dưới đây là những điều bạn cần biết để không bỏ lỡ cơ hội giảm thuế một cách tối ưu.
Khoản vay mua nhà giúp bạn được giảm thuế chủ yếu từ thuế thu nhập (所得税). Nếu số tiền giảm thuế lớn hơn tổng số thuế thu nhập bạn phải nộp, phần còn lại sẽ được tiếp tục khấu trừ vào thuế cư trú (住民税). Vì vậy, nếu toàn bộ thuế thu nhập của bạn đã được giảm về 0 yên nhờ khoản vay mua nhà, Furusato Nozei sẽ không thể tiếp tục khấu trừ từ thuế thu nhập. Nhưng bạn vẫn có thể nhận được khấu trừ từ thuế cư trú, miễn là chưa đạt mức giới hạn khấu trừ của thuế này!
Sau khi áp dụng khấu trừ vay mua nhà, bạn cần kiểm tra xem thuế cư trú của mình còn dư mức khấu trừ hay không. Nếu thuế cư trú vẫn còn dư khả năng khấu trừ, bạn hoàn toàn có thể tận dụng Furusato Nozei để tiếp tục giảm thuế và nhận quà tặng từ các địa phương!
Kết luận
Furusato Nozei không chỉ là một cách để giảm thuế mà còn giúp bạn nhận về những món quà hấp dẫn từ các địa phương trên khắp Nhật Bản. Hiểu rõ cách tính thuế Furusato Nozei sẽ giúp bạn tận dụng tối đa lợi ích của chương trình mà không lãng phí bất kỳ khoản khấu trừ nào.
Tóm tắt những điểm quan trọng:
- Hoàn thuế thu nhập được nhận lại trong vòng 1-2 tháng sau khi kê khai.
- Khấu trừ thuế cư trú được áp dụng từ tháng 6 năm sau, chia đều trong 12 tháng.
- Nếu đã hưởng khấu trừ vay mua nhà, bạn vẫn có thể sử dụng Furusato Nozei nếu thuế cư trú chưa đạt mức khấu trừ tối đa.
- Các khoản khấu trừ khác như y tế cũng có thể ảnh hưởng đến số tiền bạn được hoàn lại.
Bạn đã thử Furusato Nozei chưa? Hãy bắt đầu ngay hôm nay để vừa tiết kiệm thuế, vừa khám phá những đặc sản tuyệt vời từ khắp Nhật Bản nhé!
