Mùa xuân đang đến gần, và khai báo thuế ở Nhật năm 2025 lại trở thành một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất của các cá nhân và doanh nghiệp. Đây là thời điểm để hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình một cách chính xác và đúng hạn. Với những thay đổi trong hệ thống thuế năm nay, việc hiểu rõ và chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian, chi phí và tránh được những sai sót không đáng có.
Trong bài viết này, Japan Life Guide Blog sẽ cung cấp cho bạn những thông tin quan trọng nhất liên quan đến khai báo thuế ở Nhật năm 2025. Từ các thay đổi trong tờ khai, cách áp dụng công nghệ để khai báo dễ dàng hơn, đến các mẹo tận dụng tối đa các khoản giảm trừ thuế. Dù bạn là người lao động, chủ doanh nghiệp, hay đơn giản chỉ muốn tìm hiểu thêm về quy trình này, bài viết dưới đây chắc chắn sẽ hữu ích!
MỤC LỤC
Thời hạn khai báo thuế năm 2025 đến khi nào?
Khai báo
Theo nguyên tắc, thời gian khai báo thuế ở Nhật thường diễn ra từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3 hàng năm. Tuy nhiên, nếu ngày cuối cùng rơi vào ngày nghỉ hoặc ngày lễ, thời hạn sẽ được dời sang ngày làm việc tiếp theo. Do đó thời hạn nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân cho năm tài chính 2024 (bắt đầu từ 1/1/2024 và kết thúc vào 31/12/2024) sẽ bắt đầu từ ngày 17 tháng 2 năm 2025 (thứ Hai) và kết thúc vào ngày 17 tháng 3 năm 2025 (thứ Hai). Đối với trường hợp làm thủ tục hoàn thuế, bạn có thể nộp trong vòng 5 năm, vì vậy không cần lo lắng nếu lỡ hạn nộp!
Xem thêm: Cách tự khai báo thuế ở Nhật, giải thích chi tiết
Nếu bạn là nhân viên văn phòng và chỉ cần khai thuế dựa trên bảng lương từ công ty, hãy đảm bảo nhận đủ giấy tờ cần thiết (như chứng nhận thu nhập Gensen 源泉徴収票 ) trước thời gian trên để tránh căng thẳng vào phút cuối.
Nộp thuế
Thời hạn đóng thuế thu nhập (所得税 – Shotoku Zei) đến hết ngày 17/3/2025(Thứ Hai). Tuy nhiên, nếu bạn chọn phương thức nộp thuế qua tài khoản ngân hàng (振替納税 – Furikae Nouzei), thì ngày chuyển khoản sẽ là ngày 23 tháng 4 (Thứ Tư) năm 2025.
Nếu số thuế thu nhập phải nộp (số tiền ở mục 53 trên tờ khai thuế) được thanh toán ít nhất 50% trước ngày 17 tháng 3 năm 2025, bạn có thể sử dụng chế độ 確定申告延納 để gia hạn phần còn lại đến ngày 2 tháng 6 (Thứ Hai) năm 2025.
確定申告延納 (Chậm nộp thuế quyết toán) là hệ thống cho phép người nộp thuế hoãn một phần việc nộp thuế sau thời hạn khai báo. Để áp dụng, bạn cần thanh toán ít nhất 50% số tiền thuế trước hạn cuối, và phần còn lại có thể được gia hạn đến đầu tháng 6. Trong thời gian trì hoãn nộp thuế(延納), bạn sẽ phải chịu mức lãi suất áp dụng là “7.3%/năm” hoặc “mức tỷ lệ tiêu chuẩn đặc biệt” (特例基準割合), tùy theo mức nào thấp hơn.
5 thay đổi quan trọng trong khai báo thuế năm 2025 ở Nhật Bản
Đối với khai báo thuế năm nay, một trong những mục quan trọng mà nhiều người cần chú ý là phần giảm thuế cố định – 定額減税. Ngoài ra, ở biểu mẫu số 2 của tờ khai thuế, cũng có những thay đổi liên quan đến khoản khấu trừ thuế cho vay mua nhà. Hãy cùng khám phá chi tiết trong phần dưới đây!
1. Bổ sung mục “Giảm thuế cố định – 定額減税”
Đây là mục quan trọng nhất trong thay đổi năm nay, nên mình sẽ giải thích cặn kẽ về mục này!
Giảm thuế cố định là gì?
Giảm thuế cố định 定額減税 – Teigaku Genzei, là một chế độ khấu trừ thuế thu nhập và thuế cư trú được áp dụng từ năm 2024. Những người có tổng thu nhập dưới 1.805 man yên sẽ được hưởng lợi từ chính sách này. Mức giảm cụ thể:
- Người nộp thuế: 30,000 yên (thuế thu nhập) + 10,000 yên (thuế cư trú).
- Mỗi người phụ thuộc: 30,000 yên (thuế thu nhập) + 10,000 yên (thuế cư trú).
Chế độ này nhằm mục đích giảm bớt gánh nặng tài chính tạm thời cho các hộ gia đình, và điểm đặc biệt là nó cũng áp dụng cho vợ/chồng sống chung và người phụ thuộc. Vì vậy nếu gia đình càng có nhiều thành viên, số tiền khấu trừ sẽ càng cao.
Ví dụ: Nếu bạn có tổng thu nhập năm là 500 man yên và có hai con nhỏ (dưới 18 tuổi), bạn sẽ được giảm tổng cộng 90,000 yên thuế thu nhập (30,000 + 30,000 x 2) và 30,000 yên thuế cư trú.
Xem thêm: Giải thích chính sách Giảm thuế cố định 40,000 yên ở Nhật
Kiểm tra tờ Gensen
Đối với những người làm công ăn lương, chẳng hạn như nhân viên văn phòng, từ tháng 6 năm 2024, số tiền giảm thuế sẽ tự động được khấu trừ từ tiền lương, và việc tính toán cuối cùng sẽ được thực hiện trong quá trình điều chỉnh thuế cuối năm (年末調整 – Nenmatsuchousei). Trong khi đó, các chủ doanh nghiệp cá nhân hoặc người làm nghề tự do (フリーランス) sẽ cần nộp đơn yêu cầu giảm thuế khi thực hiện thủ tục khai báo thuế (確定申告 – Kakutei Shinkoku) kể từ ngày 17 tháng 2 năm 2025. Nếu không hiểu rõ sự khác biệt này, bạn có thể bỏ lỡ cơ hội nhận khấu trừ thuế.
Vào khoảng từ giữa tháng 1 trở đi, bạn sẽ nhận được phiếu 源泉徴収 của năm 令和6年 tức là năm 2024. Hãy kiểm tra ngay lập tức nội dung ghi trong ô 摘要, tại đây sẽ ghi thông tin giảm thuế cố định rằng bạn đã được khấu trừ hay chưa.
Ví dụ:
・源泉徴収時所得税減税控除済額0円, 控除外額90,000円: Bạn chưa được khấu trừ thuế và cần làm thủ tục khai báo thuế để nhận 90,000 yên còn lại.
・源泉徴収時所得税減税控除済額90,000円, 控除外額0円: Bạn đã được công ty khai báo và khấu trừ xong khoản giảm thuế cố định này.
・源泉徴収時所得税減税控除済額45,000円, 控除外額45,000円: Bạn đã được công ty khai báo và khấu trừ 1/2, một nữa còn lại bạn sẽ phải tự khai báo để được khấu trừ hết.
Bổ sung trong tờ khai thuế
Nếu bạn chưa được công ty làm, hoặc bạn đang kinh doanh cá nhân 個人事業主 bạn cần tự khai báo thuế để được nhận được khoản giảm thuế cố định này.
Trong tờ khai số 1 “確定申告書第一表”, phần tính toán thuế có 2 mục mới được thêm vào như sau:
- Mục ㊹: Ghi số lượng người đủ điều kiện được khấu trừ, và sau đó nhân số người này với 30,000 yên để tính số tiền giảm thuế. Ví dụ người là 90,000 yên.
- Mục ㊺: Số thuế thu nhập cần nộp được tính bằng cách trừ số tiền giảm thuế (tại mục ㊹) từ số thuế thu nhập đã tính ở mục ㊸.
Ở phần dưới của mẫu tờ khai thuế số 2 “確定申告書第二表” , có mục “Thông tin về vợ/chồng và người thân (mục ⑳~㉓, ㉞, ㊴, ㊹)” cũng được bổ sung, đối với vợ/chồng và người thân đủ điều kiện giảm thuế, bạn sẽ ghi “2” vào mục “Khác その他” ở bên phải.
Hoặc nếu bạn có thẻ My Number và có thể khai báo online qua hệ thống e-Tax thì hãy nhập thông tin giảm thuế cố định ở mục ③ 控除等入力 như hình phía dưới!
2. Thay đổi mục “Khấu trừ khoản điều chỉnh thu nhập chịu thuế – 所得金額調整控除”
Khoản điều chỉnh thu nhập chịu thuế (所得金額調整額) là một khoản giảm thuế đặc biệt mà chỉ những người có thu nhập từ lương mới được hưởng.
Nếu thu nhập hàng năm vượt quá 850 man yên và người nộp thuế, vợ/chồng, hoặc người phụ thuộc trong gia đình thuộc các đối tượng sau, thì bạn sẽ đủ điều kiện để được giảm một khoản thuế nhất định. Hệ thống này được áp dụng từ năm 2020 (tức năm 令和2年).
- Là người khuyết tật đặc biệt
- Có người phụ thuộc dưới 23 tuổi
Tham khảo thêm: 所得金額調整控除 | Cục Thuế Quốc gia
Ở phần “Thông tin về vợ/chồng và người thân (mục ⑳~㉓, ㉞, ㊴, ㊹)” của mẫu tờ khai số 2, nếu bạn đáp ứng tất cả các điều kiện dưới đây, bạn cần ghi số “1” vào cột “Khác その他”.
Lưu ý: Nếu vợ/chồng bạn thuộc đối tượng được giảm thuế cố định 定額減税, thì vẫn ghi số “2” như trước, không cần thay đổi gì.
3. Các hỗ trợ mở rộng cho gia đình trẻ trong chính sách giảm thuế vay mua nhà
Từ năm 2024, một chính sách mới đã được thiết lập nhằm duy trì mức hạn mức vay vốn và khấu trừ như các năm 2022, 2023 (Reiwa 4, 5) đối với các hộ gia đình trẻ và các cặp vợ chồng trẻ khi mua nhà hoặc cải tạo nhà ở リフォーム và chuyển vào sinh sống trong năm. Cụ thể, hạn mức vay vốn tối đa sẽ được tăng lên, đồng nghĩa với việc hạn mức khấu trừ thuế cũng sẽ cao hơn.
Những đối tượng đủ điều kiện sẽ được gọi là “cá nhân đối tượng đặc biệt” (特例対象個人) và phải đáp ứng một trong các điều kiện sau vào thời điểm cuối tháng 12 năm 2024:
- Dưới 40 tuổi và có vợ/chồng.
- Trên 40 tuổi nhưng có vợ/chồng dưới 40 tuổi.
- Có người phụ thuộc dưới 19 tuổi trong gia đình.
Nếu thuộc nhóm “cá nhân đặc biệt”, bạn cần ghi thông tin bổ sung trong mục “Phần liên quan đến vợ/chồng và người thân「配偶者や親族に関する事項（⑳~㉓、㉞、㊴、㊹）欄」” trên mẫu khai thuế số 2 (確定申告書第二表). Trong mục “住宅” (Nhà ở) được thêm mới, hãy đánh dấu tròn (〇) nếu bạn đủ điều kiện. Điều này cũng áp dụng ngay cả khi người phụ thuộc dưới 19 tuổi nằm trong danh sách người phụ thuộc của người nộp thuế khác.
Ngoài ra, trong bản kê khai chi tiết khoản khấu trừ lãi suất vay mua nhà, một mục mới là “6. Các thông tin liên quan đến cá nhân đối tượng đặc biệt – 6 特例対象個人に係る事項等” đã được thêm vào. Bạn cần ghi các con số sau:
- Nếu thuộc điều kiện (ア) hoặc (イ): Ghi số “7”.
- Nếu thuộc điều kiện (ウ): Ghi số “8”.
- Nếu đồng thời thuộc (ア), (イ) và (ウ): Ghi số “9”.
- Trong các trường hợp nhất định khác: Ghi số “1”.
4. Bỏ đóng dấu tiếp nhận
Từ năm 2025, việc đóng dấu xác nhận ngày tiếp nhận (収受日付印) trên tờ khai thuế sẽ bị bãi bỏ. Trước đây, khi bạn nộp tờ khai thuế trực tiếp hoặc gửi qua bưu điện, nếu kèm theo bản sao, cơ quan thuế sẽ đóng dấu xác nhận ngày tiếp nhận và trả lại cho bạn. Tuy nhiên, từ thời điểm này, việc đóng dấu sẽ không còn được thực hiện.
Trong giai đoạn chuyển đổi, đối với những người có yêu cầu, cơ quan thuế sẽ cung cấp một tờ hướng dẫn nhỏ (リーフレット) có ghi rõ ngày nộp và tên cơ quan thuế (hoặc trung tâm nghiệp vụ) liên quan.
Do đó, từ nay, chỉ cần nộp duy nhất bản tờ khai thuế chính thức mà không cần kèm bản sao. Việc quản lý ngày nộp hồ sơ sẽ thuộc hoàn toàn trách nhiệm của người nộp thuế.
5. Tiện lợi hơn với hệ thống My Number Portal
Đối với những người sử dụng điện thoại thông minh hoặc máy tính, việc nộp tờ khai thuế của năm 2024 sẽ trở nên tiện lợi hơn nhờ vào tính năng liên kết với My Number Portal.
My Number Portal (gọi tắt là マイナーポータル) là một hệ thống dịch vụ trực tuyến do chính phủ Nhật Bản cung cấp, hỗ trợ thực hiện các thủ tục hành chính. Nếu bạn đăng ký tài khoản trên trang này, các thủ tục hành chính sẽ được thực hiện nhanh chóng và dễ dàng hơn.
Ví dụ, trong quá trình làm thủ tục kê khai thuế, nếu bạn liên kết để lấy dữ liệu cần đính kèm (chẳng hạn như dữ liệu hóa đơn y tế) thông qua My Number Portal, các dữ liệu này sẽ được tự động nhập vào tờ khai thuế của bạn.
Bên cạnh đó, giao diện dành cho việc kê khai thuế trên máy tính và điện thoại cũng được cải tiến so với năm ngoái, trở nên rõ ràng và dễ sử dụng hơn. Đặc biệt, khi khai báo thuế bằng điện thoại, thay vì phải quét thẻ My Number mỗi lần thực hiện như trước đây, giờ đây bạn chỉ cần quét thẻ một lần nhờ vào tính năng “chứng chỉ điện tử dành cho điện thoại thông minh「スマホ用電子証明書」”. Tuy nhiên, hiện tại, tính năng này chỉ hỗ trợ hệ điều hành Android.
Tóm tắt
Với 5 thay đổi quan trọng trong quy trình khai báo thuế ở Nhật năm 2025, việc nắm bắt thông tin và chuẩn bị kỹ càng sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian và tránh sai sót. Đặc biệt, việc sử dụng thẻ My Number để khai báo thuế online không chỉ đơn giản hóa thủ tục mà còn đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quá trình kê khai.
Nếu bạn chưa kích hoạt tài khoản My Number Portal, hãy tham khảo bài viết phía dưới và đăng ký ngay hôm nay để tận dụng các tiện ích vượt trội từ hệ thống này. Hãy biến việc khai báo thuế từ một nhiệm vụ phức tạp thành một trải nghiệm nhanh chóng và hiệu quả!
Xem thêm: Cách đăng ký và sử dụng ứng dụng My Number Portal
Chúc bạn một mùa khai thuế suôn sẻ và thành công!
