Khai báo thuế ở Nhật như thế nào? Kakutei Shinkoku

Ở Nhật, thuế được xem là một “người bạn đồng hành” không mời mà tới. Nếu bạn đang sống, học tập hoặc làm việc ở xứ sở hoa anh đào, thì việc hiểu và thực hiện khai báo thuế ở Nhật đúng cách không chỉ giúp bạn tránh những phiền toái, mà đôi khi còn nhận lại được tiền hoàn thuế (tiền về tay ai mà không thích, đúng không?). Trong số đó, thủ tục khai báo thuế quyết toán 確定申告 (Kakutei Shinkoku) là một khái niệm mà bất cứ ai có thu nhập phát sinh ngoài lương chính cũng nên thuộc nằm lòng.

Hãy cùng Japan Life Guide Blog đi vào hành trình “giải mã” thủ tục khai báo thuế ở Nhật qua bài viết dưới đây nhé!

MỤC LỤC

Khai báo thuế quyết toán – 確定申告 là gì ?

Khai báo thuế quyết toán – Kakutei Shinkoku 確定申告(かくていしんこく) là thủ tục tính toán và khai báo số tiền thuế phải nộp dựa trên thu nhập phát sinh trong vòng 1 năm (từ ngày 1/1 đến ngày 31/12 của năm đó). Thủ tục này được thực hiện mỗi năm một lần, và bắt buộc phải tiến hành khai báo trong khoảng thời gian từ ngày 16 tháng 2 đến hết ngày 15 tháng 3. Tuy nhiên, nếu có lý do chính đáng bạn có thể đàm phán với cục thuế để gia hạn ngày khai báo.

Nếu không khai báo và nộp thuế trong thời hạn đã quy định, có thể bạn sẽ gặp phải những phát sinh sau đây.

Bị tính thêm tiền thuế quá hạn(延滞税) tối đa lên tới 14,6%.
Bị phạt tiền thuế bổ sung vì không khai báo(無申告加算税) tối đa lên tới 20%.

Nghe thôi cũng thấy đau ví rồi, nên tốt nhất là… khai báo đầy đủ nhé!

Những ai cần làm thủ tục khai báo thuế này ?

Sau đây là những đối tượng cần (hoặc nên làm thủ tục khai báo và nộp thuế ở Nhật Bản. Hãy xem mình có thuộc diện nào không nhé:

Người có thu nhập cao hơn 2.000 man yên/1 năm.
Người làm thêm công việc phụ (副業 – Fuku gyou) bên cạnh công việc chính, và công việc phụ đó có thu nhập cao hơn 20 man yên/1 năm. Đầu tư chứng khoán, YouTuber, Blogger, Tiktoker cũng thuộc diện 副業 nhé. Đối với đầu tư chứng khoán những ai có tài khoản 特定口座(源泉あり) hoặc NISA,つみたてNISA ngoại lệ.
Freelancer hay kinh doanh cá nhân (個人事業主) có mức thu nhập cao hơn 38 man yên/1 năm (không tính tiền khấu trừ).
Người có thu nhập hoặc lãi suất từ bất động sản cao hơn 38 man yên/1 năm .

Ngoài ra, những trường hợp dưới đây nên khai báo thuế để được hoàn thuế (還付金-かんぷきん) .

Những hộ kinh doanh, freelancer có thu nhập thấp hơn 38 man yên/1 năm và làm ăn bị thua lỗ.
Những người thua lỗ trong việc đầu tư chứng khoán, khi khai báo sẽ được khấu trừ chuyển tiếp trong vòng 3 năm. Xem thêm chi tiết tại đây.
Người có chi phí trị liệu y tế vượt quá 10 man yên/1 năm, hoặc chịu thiệt hại về tài sản do thiên tai, thảm họa gây ra.
Những người đã nộp tiền quyên góp, ủng hộ (寄附 hay ふるさと納税). Xem thêm chi tiết TẠI ĐÂY .
Người nghĩ việc giữa chừng và chưa nhận được phiếu điều chỉnh cuối năm (年末調整) từ công ty.
Những người không kịp đăng ký người phụ thuộc để giảm thuế tại thủ tục Điều chỉnh cuối năm (年末調整) ở công ty.

Thủ tục khai báo thuế ở Nhật

Dưới đây là một ví dụ thủ tục kê khai hàng năm đối với đầu tư chứng khoán, có thể khác với một vài người nhưng bạn hoàn toàn có thể tham khảo và làm theo tương tự.

Bước 1: Chuẩn bị giấy tờ cần thiết

Trước tiên, hãy chuẩn bị các tài liệu cần thiết sau đây để khai thuế.

1-1. Giấy kê khai thuế 確定申告書

Có hai loại đơn kê khai thuế, đó là A様式 và B様式, được sử dụng tùy theo vào loại thu nhập. Đơn khai loại B様式 sử dụng hầu hết cho các đối tượng,còn A様式 được sử dụng cho những người nhận thu nhập từ 年金(lương hưu).

Đơn kê khai bạn có thể tải về Ở ĐÂY hoặc nhận ở cục thuế hay tòa nhà thị chính (市役所). Ngoài ra bạn còn có thể tính toán và tự tạo đơn kê khai thuế online tại trang web của CỤC THUẾ QUỐC GIA NTA.

1-2. Phiếu kê khai thu nhập 源泉徴収票

Đây là phiếu kê khai tiền thu nhập và số thuế mà bạn đã chi trả trong một năm. Phiếu này sẽ được nơi làm việc cấp phát cho bạn vào khoảng cuối năm từ tháng 11 đến tháng 12.

1-3. Hóa đơn, giấy kê khai chi phí

医療費控除の明細書

Đối với những người phải mất chi phí y tế cao hơn 10 man yên trong vòng một năm(từ tháng 1- tháng 12) thì bạn hãy nộp kèm thêm giấy này để được hoàn thuế. Link tải giấy báo cáo này TẠI ĐÂY.

寄附金の受領証明書

Đối với những người đã nộp tiền quyên góp như ふるさと納税, thì cần chuẩn bị biên lai xác nhận tiền quyên góp. Link tải về TẠI ĐÂY.

POINT

Ngoài ra nếu bạn đang đầu tư chứng khoán thì cũng nên đính kèm theo báo cáo giao dịch hàng năm. Hoặc nếu bạn mua dụng cụ nhằm mục đích đầu tư hay mục đích kiếm tiền thì hãy đính kèm theo hóa đơn để được hoàn thuế một phần nào đó, vì những khoản này thuộc diện kinh phí.

1-4. Giấy tờ tùy thân 身分証明書

Bạn cần photo sẵn bản sao của thẻ My Number hoặc thẻ ngoại kiều hay bằng lái xe ô tô vì cục Thuế sẽ yêu cầu bạn trình xuất bất cứ lúc nào.

Bước 2: Viết đơn 申告書を作成

Sau đây, mình sẽ hướng dẫn mọi người viết đơn khai báo thuế theo form B – form mà ai cũng có thể sử dụng.

税務署長：Giám đốc thuế nơi bạn nộp giấy tờ.
令和＿＿＿年＿＿＿月＿＿＿日：Ngày nộp đơn.
住所：Địa chỉ nơi đang sinh sống. Nếu kinh doanh cửa hàng thì khoanh tròn thêm vào mục 事業所.
令和年 1月1日の住所：Nếu giống địa chỉ ở trên thì ghi 同上, nếu khác thì ghi địa chỉ đó vào.
種類：Khoanh tròn vào ô 青色.
個人番号：Mã số cá nhân của bạn, nó được in trên thẻ My Number hoặc 個人カード.
フリガナ： Họ và tên bằng Katakana
氏名：Họ và tên bằng Romaji.
性別：Giới tính,nam(男) , nữ(女).
職業：Nghề nghiệp hiện tại.
世帯主の氏名：Tên người chủ hộ.
世帯主との続柄：Mối quan hệ với chủ hộ, nếu bạn là chủ hộ thì ghi 本人.
生年月日：Ô đầu tiên là ô để phân biệt thời đại ở Nhật. 明治：1,大正：2,昭和：3,平成：4. Rồi sau đó ghi theo thứ tự năm/tháng/ngày từ trái qua phải.
電話番号：Ghi số điện thoại liên lạc, rồi sau đó khoanh tròn vào mục thích hợp. 自宅：SDT nhà, 勤務先：SDT nơi làm việc, 携帯：SDT đi động cá nhân.
印：Nơi để đóng dấu.

Ở các mục kê khai chi tiết như thu nhập, khấu trừ thì bạn có thể tham khảo hình phía dưới hoặc tại trang web của cục thuế quốc gia NTA.

Note

Vì thông tin cá nhân nên mình không thể chia sẻ file của mình được, nên nếu khó khăn trong việc kê khai, hãy tham khảo bản mẫu của cục thuế.

Ngoài đơn kê khai thuế “Kakutei Shinkoku”, cần phải đính kèm hoặc xuất trình giấy kê khai, chứng nhận khấu trừ thuế 源泉所得税.

Bước 3: Nộp đơn

Cục thuế sẽ bắt đầu nhận đơn kê khai kể từ ngày 16/2 đến hết ngày 15/3 hàng năm. Và có 3 hình thức để nộp đơn kê khai thuế như sau.

Gửi bưu điện tới cục thuế địa phương.
Mang tới nộp trực tiếp tại cục thuế gần nhất.
Kê khai online qua dịch vụ e-Tax. (Nếu có thẻ My Number sẽ rất tiện)

Hình thức kê khai thuế bằng e-Tax rất đơn giản, nhưng đối với những ai mới làm lần đầu hãy chọn hình thức số 2 đó là nộp trực tiếp tại quầy thuế. Mọi người có thể tra cứu địa chỉ cục thuế gần nhất so với nơi đang sinh sống TẠI ĐÂY.

Tổng kết

Khai báo thuế ở Nhật không khó, nhưng nếu không làm đúng cách, bạn có thể mất một khoản tiền oan. Đặc biệt, với những bạn làm việc phụ (副業) hoặc đầu tư chứng khoán, việc này lại càng quan trọng.

Nộp thuế đúng hạn không chỉ là trách nhiệm mà còn là cách “yêu ví tiền” của chính bạn đó!

Nếu thấy bài viết có ích hãy Chia Sẻ cho bạn bè cùng biết nhé ! Đừng quên theo dõi Fanpage để cập nhật nhiều thông tin hữu ích khác.

Xem thêm: CÁCH NỘP THUẾ ONLINE Ở NHẬT